GeneraGIR
Prepara, calcula y presenta electrónicamente la declaración GIR (Pilar Dos OCDE / Modelo 241) para AEAT, Bizkaia y Gipuzkoa, con más de 140 reglas de validación OECD integradas.
¿Qué es el GIR?
La OCDE y el G20 acordaron en 2021 un conjunto de reglas conocido como Pilar Dos para garantizar que los grandes grupos multinacionales tributen a un tipo impositivo efectivo mínimo global del 15%, con independencia de dónde generen sus beneficios. Este acuerdo, ratificado por más de 140 países, es el cambio más profundo en la fiscalidad internacional de los últimos cien años.
El GIR (GloBE Information Return) es el formulario normalizado que la OCDE ha diseñado para que los grupos multinacionales declaren anualmente la información necesaria para calcular el Impuesto Complementario. No es un impuesto nuevo en sí mismo, sino el vehículo de información que permite a las administraciones tributarias determinar si cada jurisdicción donde opera el grupo recibe la tributación mínima del 15%.
En España, el GIR se ha adoptado como Modelo 241 (Orden HAC/1198/2025), con el mismo contenido y estructura XML que el estándar OCDE, adaptado con una cabecera nacional para su presentación telemática. Los territorios forales —Bizkaia (OF 164/2026) y Gipuzkoa (OF 147/2026)— han promulgado su propia normativa de desarrollo, y Navarra y Araba están en proceso.
Obligados a presentar: grupos multinacionales y grupos nacionales de gran magnitud con ingresos consolidados ≥ 750 M€. El primer plazo de presentación es el 30 de junio de 2026 para el ejercicio 2024.
GeneraGIR — software para la declaración GIR
GeneraGIR es una aplicación de escritorio que cubre el ciclo completo de la declaración GIR: desde la introducción de datos y el cálculo del impuesto hasta la generación del XML y su envío telemático. Funciona sin conexión a internet —todo el trabajo se realiza localmente— y cada declaración se almacena en un único archivo .ggir que contiene toda la información jerárquica.
Está dirigido a asesores fiscales, departamentos de tax compliance de grupos multinacionales y cualquier profesional que necesite preparar y presentar declaraciones GIR para entidades radicadas en España (AEAT, Bizkaia, Gipuzkoa), con la previsión de incorporar progresivamente nuevos destinos internacionales.
Características principales
✅Pre-validación completa con más de 140 reglas OECD
Mientras otras herramientas solo validan la estructura del XML contra el XSD, GeneraGIR incorpora más de 140 reglas de validación semántica OECD sobre los datos: coherencia entre secciones, combinaciones válidas de códigos, obligatoriedad condicional, rangos temporales y consistencia entre tablas. Se ejecutan bajo demanda y los errores se muestran en una lista navegable que lleva al registro que los causa. Ver listado completo.
🧮Calculadora ETR / TopUpTax
Calcula automáticamente el tipo impositivo efectivo (ETR), el porcentaje de Impuesto Complementario (TopUpTax%) y el importe resultante a partir de los datos de las entidades constitutivas. Aplica las tasas transitorias del SBIE (exclusión por ingresos sustanciales) para el periodo 2023-2033 y los distintos Safe Harbour (De Minimis, CbCR, UTPR, QDMTT, SBTI).
Permite realizar simulaciones —modificar un dato de entrada y ver cómo cambia el resultado— para planificar escenarios y tomar decisiones informadas. Ver documentación detallada.
📍Cobertura multi-territorio
AEAT, Bizkaia y Gipuzkoa en un solo producto. Cada territorio tiene su propia normativa, sus propios endpoints SOAP y su propio régimen de aceptación (parcial por DocRefId en AEAT y Gipuzkoa, todo-o-nada en Bizkaia).
El mismo contenido XML sirve para los tres destinos; la aplicación se encarga del wrapper, las cabeceras HTTP y la codificación específica de cada administración. Sin cambiar de herramienta ni de flujo de trabajo.
📁Archivo único .ggir
Cada declaración es un solo archivo que contiene toda la información —hasta 5 niveles de anidamiento— en un formato autocontenido. Se guarda, se copia, se adjunta en un correo, se sube a un repositorio. Sin base de datos externa, sin servidor, sin migraciones de esquema.
Al abrirlo, la aplicación restaura exactamente el estado de trabajo. Si cambia la estructura interna, el propio software migra el archivo de forma transparente.
🌐Multi-idioma ES / EN
Interfaz completa en español e inglés. Todos los códigos lookup (países, tipos de TIN, categorías GIR) y los mensajes de validación están disponibles en ambos idiomas. Permite trabajar en la lengua del equipo y presentar en la que exija la administración.
📊Importación desde Excel
Plantilla de 10 hojas con aproximadamente 400 campos que cubre todas las secciones del GIR. Ideal para usuarios que ya tienen los datos en hojas de cálculo y no quieren re-introducirlos manualmente. La aplicación lee la plantilla, descompone las celdas multivalor y construye automáticamente la jerarquía de datos.
🔄Ciclo completo offline → online
Trabaja sin conexión: introduce datos, calcula, valida, genera el XML. Cuando se está listo, un solo clic envía la declaración a la administración mediante SOAP directo. La aplicación recibe y procesa el justificante (Receipt), extrae los errores si los hay y permite navegar al registro concreto que causó el resultado.
🌍Vocación internacional
El GIR es un estándar global: 33 países habían confirmado portal operativo antes de mayo de 2026. GeneraGIR está diseñado para incorporar nuevos destinos de presentación sin cambiar la estructura del producto. La información se declara una vez; el destino de presentación es un parámetro.
Cómo funciona
1
Crear declaración
Selecciona destino (AEAT, Bizkaia, Gipuzkoa), tipo de mensaje (GIR101/102/103) y periodo impositivo. La aplicación genera el archivo .ggir con la estructura completa de datos.
2
Introducir datos
Rellena las secciones del GIR: FilingInfo, GeneralSection (UPE, CE, ExcludedEntity), Summary, JurisdictionSection (ETR, CEComputation, Overall) y UTPRAttribution. Importa desde Excel o desde XML externo.
3
Calcular y validar
Ejecuta el cálculo ETR con un clic. Las validaciones OECD se aplican bajo demanda. Cualquier incoherencia se señala antes de generar el XML.
4
Generar y enviar
Genera el XML con el wrapper del destino seleccionado. Envía por SOAP directo a la administración. Recibe el justificante y lo procesa.
AEAT vs GeneraGIR
| Capacidad | Formulario web AEAT | GeneraGIR |
|---|---|---|
| Cálculo ETR | No disponible | Automático |
| Validación previa al envío | Solo esquema XSD al enviar | más de 140 reglas semánticas OECD bajo demanda |
| Territorios forales | Solo AEAT | AEAT + Bizkaia + Gipuzkoa |
| Trabajo offline | Requiere conexión | Completo (excepto envío) |
| Simulaciones | No | Sí |
| Multi-idioma | Solo español | ES / EN |
| Importación Excel | No | Sí — plantilla 10 hojas |
¿Por qué GeneraGIR?
El formulario web de la AEAT permite presentar el Modelo 241, pero no calcula el ETR ni los importes del Impuesto Complementario —exige importar un XML GLoBETax generado externamente— y no ofrece validación previa al envío. Para territorios forales, ni siquiera existe formulario web.
GeneraGIR cubre todo el proceso en un solo puesto de trabajo, sin depender de conexión a internet para la preparación y cálculo, y con la garantía de que las validaciones OECD se aplican antes de llegar al servidor público.
Validación semántica, no solo esquemática. La mayoría de las herramientas validan el XML contra el XSD una vez generado: estructura, tipos, campos obligatorios. GeneraGIR aplica además más de 140 reglas de negocio OECD sobre los datos antes de generar el XML: coherencia entre secciones, reglas de obligatoriedad condicional, rangos temporales, cálculos. El resultado es el mismo —un XML que la administración acepta— pero el camino es más corto porque los errores de fondo se corrigen antes de llegar al servidor.
Hitos
30 junio 2026
Primer plazo de presentación GIR para el ejercicio 2024.
2026 — 2027
Incorporación de nuevos territorios internacionales de presentación.
2028
Fin del marco transitorio de reporte simplificado.
Preguntas frecuentes
¿Necesito conexión a internet para trabajar con GeneraGIR?
No. Todo el trabajo de preparación, cálculo y validación se realiza localmente. Solo necesita conexión en el momento de enviar el XML a la administración.
¿Qué territorios cubre?
AEAT, Bizkaia y Gipuzkoa. El producto está diseñado para incorporar nuevos destinos internacionales progresivamente.
¿Puedo importar mis datos desde Excel?
Sí. La aplicación incluye una plantilla de 10 hojas con aproximadamente 400 campos que cubre todas las secciones del GIR.