Datos en Suministro Inmediato de Información

Datos de factura emitida

Datos de cabecera con titular, comunicación y periodo

Datos en versión 1.0, aplicable a partir de 17/05/2017

No se complique con todos estos campos, en GeneraSII lo hemos hecho todo mucho más sencillo.

Revise nuestras numerosas pruebas de envío de facturas emitidas.

Titular	NombreRazon	Datos de una persona física o jurídica Española. Apellidos y nombre o razón social. Máximo de 40 caracteres.
	NIF	Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas.
	NIFRepresentante	NIF de REPRESENTANTE LEGAL. Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas. Entendemos que este dato sería para menores de edad por lo que por ahora, por la característica de las empresas obligadas a declarar en el Suministro Inmediato de Información, será de poca utilidad.
TipoComunicacion	A0 : Alta A1: Modificación A4: Modificación Factura Régimen de Viajeros
PeriodoImpositivo	Ejercicio	Año en formato YYYY
	Periodo	Período dentro del ejercicio en formato MM (01,02,03,04,05,06,07,08,09,10,11,12) para meses, 1T/2T/3T/4T para trimestres o 0A para anual. Por ahora solo están permitidos meses y año.

Datos de identificación de factura

IDEmisorFactura La identificación de la factura será la de la factura expedida en todos los casos.	NIF	NIF del emisor. En facturas expedidas el NIF del titular, en la recibidas se usará este campo NIF o IDOtro
NumSerieFacturaEmisor	Número de la Factura del Emisor. Serie de Factura+Número de Factura. Puede tener hasta 60 caracteres. Dado que identifica de forma única la factura, debe ser muy estricto a la hora de registrar las facturas recibidas que posiblemente serán usados por la agencia tributaria para cruzar datos. En caso de asientos resúmenes número inicial de factura. Identificador único de facturas.
NumSerieFacturaEmisorResumenFin	Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. No es necesario usarlo en caso contrario. No es necesario utilizarlo en operaciones de baja y consulta.
FechaExpedicionFacturaEmisor	Fecha de emisión de la factura.

Datos comunes de facturas emitidas y recibidas

TipoFactura	Clave del tipo de factura. F1: FACTURA F2: FACTURA SIMPLIFICADA R1: FACTURA RECTIFICATIVA - Error fundado en derecho y Art. 80 Uno y Dos LIVA R2: FACTURA RECTIFICATIVA - Art 80 Tres LIVA - concurso R3: FACTURA RECTIFICATIVA - Art 80 Cuatro LIVA - deuda incobrable R4: FACTURA RECTIFICATIVA - Resto R5: FACTURA RECTIFICATIVA - Rectificativa en facturas simplificadas F3: FACTURA EMITIDA EN SUSTITUCIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS FACTURADAS Y DECLARADAS F4: ASIENTO RESUMEN DE FACTURAS
TipoRectificativa	Es opcional. S: SUSTITUTIVA I: INCREMENTAL: opción mas sencilla : VACIO
FacturasRectificadas IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Factura rectificativa" En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.	NumSerieFacturaEmisor	IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Es opcional. Numero y serie de la factura rectificada
	FechaExpedicionFacturaEmisor	Fecha de emisión de la factura rectificada
ImporteRectificacion Obligatorio cuando *CLAVE DE TIPO DE FACTURA es de tipo RECTIFICATIVA y el tipo de FACTURA RECTIFICATIVA es SUSTITUTIVA "S".	BaseRectificada	BASE RECTIFICADA
	CuotaRectificada	CUOTA RECTIFICADA
	CuotaRecargoRectificado	CUOTA RECARGO RECTIFICADA
FacturasAgrupadas El NIF se cogerá del NIF indicado en el bloque IDFactura. En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.	NumSerieFacturaEmisor	IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS SUSTITUIDAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Emitida en sustitución de facturas simplificadas" El ID de los tickets agrupados, únicamente se rellena en el caso de agrupación de tickets en factura. Numero y serie de la factura agrupada
	FechaExpedicionFacturaEmisor	Fecha de emisión de la factura agrupada
FechaOperacion	FECHA DE LA OPERACIÓN. Opcional. Si no se indica imaginamos que se entiende que se considerará fecha de operación la fecha de expedición.
ClaveRegimenEspecialOTrascendencia ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional1 ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional2	IDENTIFICACIÓN OPERACIONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA. 01 Operación de régimen general 02 Exportación 03 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (135-139 LIVA) 04 Régimen especial oro de inversión 05 Régimen especial agencias de viajes 06 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado) 07 Régimen especial criterio de caja 08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario) 09 Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012) 10 Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro 11 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención 12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención 13 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención 14 Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública 15 Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo 16 Primer semestre 2017
ImporteTotal	IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA
BaseImponibleACoste	BASE IMPONIBLE A COSTE
DescripcionOperacion	DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN. Hasta 500 caracteres.
DatosInmueble Desglose de inmuebles. Solo en clave 14	DetalleInmueble	SituacionInmueble	1 Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español, excepto País Vasco y Navarra. 2 Inmueble situado en la Comunidad Autónoma del País Vasco o en la Comunidad Foral de Navarra. 3 Inmueble en cualquiera de las situaciones anteriores pero sin referencia catastral. 4 Inmueble situado en el extranjero.
		ReferenciaCatastral	REFERENCIA CATASTRAL. Hasta 25 caracteres.

Datos específicos de factura expedidas

ImporteTransmisionSujetoAIVA	IMPORTE PERCIBIDO POR TRANSMISIONES DE INMUEBLES SUJETAS A IVA
EmitidaPorTerceros	Opcional. S: Si N: No
VariosDestinatarios	Opcional. S: Si N: No
Cupon	Opcional. S: Si N: No
Contraparte Contraparte de la operación. Cliente (Opcional en tiquets) en facturas emitidas. Datos de una persona física o jurídica Española o Extranjera.	NombreRazon	Texto con un máximo de 40 caracteres.
	NIFRepresentante
	Identificación NIF o IDOtro	NIF	NIF del emisor. En facturas expedidas el NIF del titular, en la recibidas se usará este campo NIF o IDOtro
		IDOtro	CodigoPais Código ISO de país. ID Hasta 20 caracteres. IDType Tipo de identificador fiscal de persona Física o jurídica "02" "NIF-IVA (NIF operador intracomunitario)" "03" "Pasaporte" "04" "Documento Oficial de identificación expedido por el páis o territorio de residencia" "05" "Certificado de residencia fiscal" "06" "Otro documento probatorio" "07" "No Censado"
DesgloseFactura o DesgloseTipoOperacion -> DesgloseFactura Hay dos tipos de desglose de factura (TipoDesglose), DesgloseFactura y DesgloseTipoOperacion. La opción DesgloseTipoOperacion solo para ventas al extranjero 3.11	Sujeta	Exenta	CausaExencion No obligatorio	E1: EXENTA por Art. 20 E2: EXENTA por Art. 21 E3: EXENTA por Art. 22 E4: EXENTA por Art. 24 E5: EXENTA por Art. 25 E6: EXENTA otros
			BaseImponible	BASE IMPONIBLE EXENTA
		NoExenta	TipoNoExenta	S1 No exenta - Sin inversion sujeto pasivo S2 No exenta - Con Inversion sujeto pasivo S3 No exenta - Sin inversion sujeto pasivo y con inversion sujeto Pasivo
			DesgloseIVA	DetalleIVA Hasta 6 desgloses por tipos de IVA diferentes. TipoImpositivo: TIPO IMPOSITIVO BaseImponible: BASE IMPONIBLE CuotaSoportada: CUOTA DEL IMPUESTO TipoRecargoEquivalencia: TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA CuotaRecargoEquivalencia: CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA
	NoSujeta	ImportePorArticulos7_14_Otros		IMPORTE ARTÍCULOS 7,14, 0TROS
		ImporteTAIReglasLocalizacion		IMPORTE EN EL TAI POR REGLAS LOCALIZACIÓN

Ejemplos de facturas emitidas en SII

Mostramos algunas capturas de la página de la Agencia Tributaria para el Suministro Inmediato de Información con algunos ejemplos.

Este sería el aspecto de GeneraSII actual, aunque seguramente cambiará algo en la versión definitiva.

Exportación comunitaria, a Irlanda, con entrega de bienes y prestación de servicios en la misma factura

Exportación extracomunitaria, a Turquía, con entrega de bienes y prestación de servicios en la misma factura

Factura nacional con inversión de sujeto pasivo

Factura rectificativa nacional con inversión de sujeto pasivo

Factura emitida con criterio de Caja con sus cobros

Cobros asociados.

Factura nacional normal anulada

Factura emitida con recargo de equivalencia

Factura emitida con varios tipos de IVA en SII

Factura con valor 0, para material promocional

Factura de arrendamiento de local de negocio sin retención

Factura rectificativa de arrendamiento de local de negocio sin retención

Venta de bienes a Canarias desde TAI

Datos de factura recibida

Datos de cabecera con titular, comunicación y periodo

Datos en versión 1.0, aplicable a partir de 17/05/2017

No se complique con todos estos campos, en GeneraSII lo hemos hecho todo mucho más sencillo.

Titular	NombreRazon	Datos de una persona física o jurídica Española. Apellidos y nombre o razón social. Máximo de 40 caracteres.
	NIF	Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas.
	NIFRepresentante	NIF de REPRESENTANTE LEGAL. Un NIF español. Secuencia de 9 dígitos o letras mayúsculas. Entendemos que este dato sería para menores de edad por lo que por ahora, por la característica de las empresas obligadas a declarar en el Suministro Inmediato de Información, será de poca utilidad.
TipoComunicacion	A0 : Alta A1: Modificación A4: Modificación Factura Régimen de Viajeros
PeriodoImpositivo	Ejercicio	Año en formato YYYY
	Periodo	Período dentro del ejercicio en formato MM (01,02,03,04,05,06,07,08,09,10,11,12) para meses, 1T/2T/3T/4T para trimestres o 0A para anual. Por ahora solo están permitidos meses y año.

Datos de identificación de factura

IDEmisorFactura La identificación de la factura será la de la factura expedida en todos los casos.	NIF	NIF del emisor. En facturas expedidas el NIF del titular, en la recibidas se usará este campo NIF o IDOtro
	IDOtro Para identificar el emisor en el caso de factura recibidas. Identificador de persona Física o jurídica distinto del NIF (Código pais, Tipo de Identificador, y hasta 15 caractéres) No se permite CodigoPais=ES e IDType=01-NIFContraparte, para ese caso, debe utilizarse NIF en lugar de IDOtro.	CodigoPais	Código ISO de país.
		ID	Hasta 20 caracteres.
		IDType	Tipo de identificador fiscal de persona Física o jurídica "02" "NIF-IVA (NIF operador intracomunitario)" "03" "Pasaporte" "04" "Documento Oficial de identificación expedido por el páis o territorio de residencia" "05" "Certificado de residencia fiscal" "06" "Otro documento probatorio" "07" "No Censado" Como se puede ver estos códigos tienen correspondencia con los tipos de identificación usados en el modelo 340: 1 NIF 2 NIF/IVA (NIF operador intracomunitario) 3 Pasaporte 4 Documento Oficial de identificación expedido por el páis o territorio de residencia 5 Certificado de residencia fiscal 6 Otro documento probatorio
NumSerieFacturaEmisor	Número de la Factura del Emisor. Serie de Factura+Número de Factura. Puede tener hasta 60 caracteres. Dado que identifica de forma única la factura, debe ser muy estricto a la hora de registrar las facturas recibidas que posiblemente serán usados por la agencia tributaria para cruzar datos. En caso de asientos resúmenes número inicial de factura. Identificador único de facturas.
NumSerieFacturaEmisorResumenFin	Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. No es necesario usarlo en caso contrario. No es necesario utilizarlo en operaciones de baja y consulta.
FechaExpedicionFacturaEmisor	Fecha de emisión de la factura.

Datos comunes de facturas emitidas y recibidas

TipoFactura	Clave del tipo de factura. F1: FACTURA F2: FACTURA SIMPLIFICADA R1: FACTURA RECTIFICATIVA - Error fundado en derecho y Art. 80 Uno y Dos LIVA R2: FACTURA RECTIFICATIVA - Art 80 Tres LIVA - concurso R3: FACTURA RECTIFICATIVA - Art 80 Cuatro LIVA - deuda incobrable R4: FACTURA RECTIFICATIVA - Resto R5: FACTURA RECTIFICATIVA - Rectificativa en facturas simplificadas F3: FACTURA EMITIDA EN SUSTITUCIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS FACTURADAS Y DECLARADAS F4: ASIENTO RESUMEN DE FACTURAS F5: IMPORTACIONES (DUA) F6: OTROS JUSTIFICANTES CONTABLES
TipoRectificativa	Opciones. S: SUSTITUTIVA I: INCREMENTAL: opción mas sencilla : VACIO
FacturasRectificadas IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Factura rectificativa" En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.	NumSerieFacturaEmisor	IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS RECTIFICADAS. Es opcional. Numero y serie de la factura rectificada
	FechaExpedicionFacturaEmisor	Fecha de emisión de la factura rectificada
ImporteRectificacion Obligatorio cuando *CLAVE DE TIPO DE FACTURA es de tipo RECTIFICATIVA y el tipo de FACTURA RECTIFICATIVA es SUSTITUTIVA "S".	BaseRectificada	BASE RECTIFICADA
	CuotaRectificada	CUOTA RECTIFICADA
	CuotaRecargoRectificado	CUOTA RECARGO RECTIFICADA
	PorcentCompensacionREAGYP	PORCENTAJE COMPENSACIÓN REAGYP Clave02
	ImporteCompensacionREAGYP	COMPENSACIÓN REAGYP Clave02
FacturasAgrupadas El NIF se cogerá del NIF indicado en el bloque IDFactura. En GeneraSII obtamos por no identificar las mismas.	NumSerieFacturaEmisor	IDENTIFICACIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS SUSTITUIDAS. Opcional cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Emitida en sustitución de facturas simplificadas" El ID de los tickets agrupados, únicamente se rellena en el caso de agrupación de tickets en factura. Numero y serie de la factura agrupada
	FechaExpedicionFacturaEmisor	Fecha de emisión de la factura agrupada
FechaOperacion	FECHA DE LA OPERACIÓN. Opcional. Si no se indica imaginamos que se entiende que se considerará fecha de operación la fecha de expedición.
ClaveRegimenEspecialOTrascendencia ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional1 ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional2	IDENTIFICACIÓN OPERACIONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA. 01 Operación de régimen general 02 Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca 03 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (135-139 LIVA) 04 Régimen especial oro de inversión 05 Régimen especial agencias de viajes 06 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado) 07 Régimen especial criterio de caja 08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario) 09 Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios 12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio 13 Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA) 14 Primer semestre 2017
NumRegistroAcuerdoFacturacion	Número de registro obtenido al enviar la autorización en materia de facturación o de libros registro.
ImporteTotal	IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA
BaseImponibleACoste	BASE IMPONIBLE A COSTE
DescripcionOperacion	DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN. Hasta 500 caracteres.

Datos específicos de factura recibidas

InversionSujetoPasivo Solo para operaciones de Inversión de Sujeto Pasivo en Territorio de Aplicación del Impuesto.	DetalleIVA Hasta 6 desgloses por tipos de IVA diferentes.	TipoImpositivo: TIPO IMPOSITIVO BaseImponible: BASE IMPONIBLE CuotaSoportada: CUOTA DEL IMPUESTO TipoRecargoEquivalencia: TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA CuotaRecargoEquivalencia: CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA
DesgloseIVA	DetalleIVA Hasta 6 desgloses por tipos de IVA diferentes.	TipoImpositivo: TIPO IMPOSITIVO BaseImponible: BASE IMPONIBLE CuotaSoportada: CUOTA DEL IMPUESTO TipoRecargoEquivalencia: TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA CuotaRecargoEquivalencia: CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA PorcentCompensacionREAGYP ImporteCompensacionREAGYP
Contraparte Contraparte de la operación. Proveedor (Obligatorio) en facturas recibidas. Datos de una persona física o jurídica Española o Extranjera.	NombreRazon	Texto con un máximo de 40 caracteres.
	NIFRepresentante	NIF
		IDOtro
FechaRegContable	FECHA REGISTRO CONTABLE
CuotaDeducible	CUOTA DEDUCIBLE

Ejemplos de facturas recibidas en SII

Operación de emisor de TAI con ISP y dos tipos de IVA y RE

Adquisición intracomunitaria de bienes

Importaciones de bienes de Canarias

Factura en Canarias sujeta a IGIC

Declaración de DUA de importación

Factura recibida de exportador de China, sin relevancia fiscal

Factura en Régimen Especial de Criterio de Caja y sus pagos

Declaración de factura

Y sus pagos

Datos determinadas operaciones intracomunitarias

Consideramos que este registro aún está pendiente de desarrollo completo por parte de la Agencia Tributaria y tiene algunas incoherencia.

No obstante ya lo hemos implementado y probado.

Ejemplos de determinadas operaciones intracomunitarias

Aspecto de gestión de operaciones intracomunitarias en GeneraSII

Listado de operaciones intracomunitarias

Operación intracomunitaria como remitente

Operación intracomunitaria como destinatario en SII

Anulación de operación intracomunitaria como remitente en SII

Pagos de criterio de caja

"NombreRazon" "NIFID" "IdSujeto" "IdExterno" "NumFactura" "FechaExpedicion" "Importe" "Fecha" "Medio" "CuentaOMedio"

Estos serían los campos a utilizar:

Campo	Descripción
NombreRazon	Nombre de la contraparte a la que se le paga la factura en el RECC
NIFID	El NIF de la contraparte. Entendemos que no tiene sentido este registro para no residentes.
NumFactura	Número de factura pagada. Lo lógico es que ya esté dada de alta en el sistema
FechaExpedicion	Fecha de expedición de la factura. La combinación de esta fecha con el número de factura y el NIF identifica de forma inequívoca la factura.
Importe	Importe pagado.
Fecha	Fecha del pago
Medio	"01" "Transferencia" "02" "Cheque" "03" "No se cobra / paga (fecha límite de devengo / devengo forzoso en concurso de acreedores)." "04" "Otros medios de cobro / pago"
CuentaOMedio	Información adicional según el medio de pago utilizado. No es obligatorio.
IdSujeto	Número de proveedor o acreedor. No es necesario para el SII, es solo para referencia.
IdExterno	Número del pago en el sistema de gestión del titular. Solo para usar como referencia.