Facturas recibidas parcialmente o no deducibles

Las facturas recibidas que son parcialmente deducibles o no deducibles en absoluto deben declararse de forma especial.

La base y cuota de IVA de la factura aparecen tal cual como están en factura; por el importe íntegro. Sin embargo en el campo CuotaDeducible aparece el importe realmente deducible.

De esta forma en el SII se pueden contrastar adecuadamente la factura recibida con la presentada por el proveedor.

En el caso de coches de empresa en renting habitualmente se deducía un 50%, pero cuidado porque eso parece haber cambiado recientemente:

• La DGT se "autocorrige". Tratamiento del IVA de vehículos de renting para empleados
• Derecho a deducción del IVA soportado por vehículos en renting entregados a los empleados de la empresa