Enviar información previa a inscripción en SII
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Información relevante a consultar
Si ha presentado el 340, no es necesaria la presentación del primer semestre.
1.16. ¿Cuándo será de aplicación el nuevo SII?
Los sujetos pasivos que apliquen el SII desde el 1 de julio de 2017, salvo aquellos inscritos en el REDEME, estarán obligados a remitir los registros de facturación del primer semestre de 2017 en el período comprendido entre el 1 de julio y 31 de diciembre de 2017.
2.39. ¿Cómo debe suministrarse la información correspondiente al primer semestre? Revisada
Los sujetos pasivos inscritos en REDEME durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y 30 de junio de 2017 no tendrán que remitir información del primer semestre de 2017.
El resto de sujetos pasivos incluidos en el SII deberán informar del contenido de los libros registro del IVA de acuerdo con la normativa vigente antes del 1 de julio de 2017, así como de determinada información con trascendencia tributaria que se venía incluyendo en el modelo 347.
El esquema o diseño de los registros de facturación será el mismo que para los envíos correspondiente a los registros del segundo semestre de 2017 y siguientes, pero con unas validaciones diferentes que permitirán que solo se consigne lo que actualmente es obligatorio.
Como se ha indicado con el objeto de facilitar la presentación se mantiene el esquema de validación en sus campos obligatorios con las siguientes particularidades para los contenidos del primer semestre:
. Clave de régimen especial. “Primer semestre 2017” salvo que se trate de un arrendamiento de local de negocio en cuyo caso deberán utilizarse estas claves de régimen especial puesto que esta información es exigible en el modelo 347.
. Descripción de la operación: “Registro del Primer semestre”.
. Libro registro de facturas emitidas:
Con independencia del tipo de operación informado (no sujeta, sujeta y exenta o no exenta) deberá informarse en cualquier caso como factura sujeta y no exenta.
Libro registro de facturas recibidas:
. Fecha registro contable: Fecha del envío.
. Cuota deducible: Etiqueta con 0.
El registro con la clave especial “primer semestre 2017” es voluntario, de tal forma que, con el objetivo de facilitar los desarrollos técnicos, se podrá remitir la información con las mismas claves y contenidos del segundo semestre de 2017.
Consulta realizada a la AEAT
Esta es la respuesta de la AEAT a una consulta en el sentido de si se puede presentar el primer semestre de 2017 igual que se presentan los datos del segundo.
En la pregunta 2.39 de las "Preguntas frecuentes SII" de la página web de la AEAT, se indica cómo debe suministrarse la información correspondiente al primer semestre del 2017.
La clave "Primer semestre de 2017" fue creada para no exigir información adicional a la exigida por la normativa vigente antes de la entrada en vigor del Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre, para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido, por el que se modifican el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido.
No obstante lo anterior, con el objetivo de facilitar los desarrollos informáticos se permite también el uso de las distintas claves de régimen especial previstas para informar los registros de facturación del segundo semestre de 2017.
Está clara la intención de la AEAT de no perjudicar con una modificación retroactiva de los datos. Creemos que nuestra solución intermedia es válida. En realidad los datos pueden presentarse como se prefiera ya que parece que no le harán mucho caso.
El enviar los datos de esta forma se facilita la comprobación de los modelos 303 y 349.
Gestión en GeneraSII
Hemos añadido opciones que permiten realizar la adaptación de los registros de facturas emitidas y recibidas del primer semestre: Preparar datos para "Primer semestre 2017".
Esta opción realiza estos cambios en las facturas cargadas:
| Registro | Cambios |
|---|---|
| Facturas Emitidas | Si la Clave es distinta de 11, 12, 13 y 16, asigna 16 ("Primer semestre 2017") como valor de la misma. En Descripcion se asigna 'Registro del Primer semestre' |
| Facturas Recibidas | Si la Clave es distinta de 12 y 14, asigna 14 ("Primer semestre 2017") como valor de la misma. En Descripcion se asigna 'Registro del Primer semestre' En CuotaDeducible se asigna el valor de 0. En FechaEntrada se asigna la fecha del día actual. |
Hemos realizado pruebas de envío de facturas emitidas sin tener en cuenta lo de presentar como sujeta-no exenta lo no sujeto y sujeto-exento. La AEAT las acepta sin problemas, y como el registro de la factura queda más claro preferimos esta opción a lo que pueda significar el párrafo: Con independencia del tipo de operación informado (no sujeta, sujeta y exenta o no exenta) deberá informarse en cualquier caso como factura sujeta y no exenta.
No pensamos que tenga mucha importancia como sea presentado este primer semestre. La sensación es que se usa la clave especial para excluirla de la mayoría de las comprobaciones y del contraste con las contrapartes.
A partir de la versión 1.4.11.0 de 2017-11-20, puede forzar que GeneraSII respete el valor de Base1, Cuota1 y Tipo1 sin asignar en no sujetas y sujetas exentas si hace la carga de las facturas emitidas con el valor 16 en la Clave.